IEPS, ¿reduce el consumo nocivo o es un golpe al gasto familiar?

24 octubre, 2025

IEPS, Recaudación, Reforma Fiscal

El gobierno federal ha llevado a cabo la propuesta de modificar las tasas de impuestos, especialmente en aquellos productos que son objeto del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios mejor conocido como el IEPS, la propuesta está contenida en el Paquete Económico para 2026. Este gravamen se aplica a productos como bebidas alcohólicas y cerveza que incluye todos los tipos de bebidas con contenido alcohólico; tabacos labrados que incluye a cigarros, puros y otros productos del tabaco; combustibles como lo es gasolina, diésel y otros productos derivados del petróleo; bebidas azucaradas que consideran refrescos y otras bebidas con azúcares añadidos; alimentos con alta densidad calórica aquí se incluyen alimentos como botanas, dulces, chocolates, helados y postres; plaguicidas que incluye la producción, venta e importación de estos productos; y no olvidemos los sonados juegos y sorteos que incluye servicios relacionados con esta actividad.

Si bien los niveles de recaudación han crecido en los últimos años pasando en 2018 de 3 a 4. 9 billones para 2024, la participación del IEPS tuvo una caída drástica para 2022, no obstante, se ha recuperado en años subsecuentes; sin embargo, su participación aún es baja con poco más del 10%, como se observa en la siguiente gráfica, y en este sentido se puede entender porque incrementar las tasas y cuotas que se aplican sobre los productos que son sujetos de este impuesto.

Fuente: Elaborado por Digital Signature con base en información de Datos Abiertos del SAT, con cifras a agosto 2025.

En este sentido, las reformas a la ley reflejan grandes cambios ya que el impuesto sobre las bebidas azucaradas pasará de 1.6451 pesos por litro en 2025 a 3.0818 pesos por litro en 2026, lo que representa un incremento del 80%. Para el caso de cigarros el IEPS aumentará la tasa pasando del 160 al 200% y para puros y otros tabacos labrados hechos a mano la tasa del impuesto pasa del 30.4 al 32%. Los ajustes continúan con los juegos y apuestas a los que se les aplicará la tasa del 50%, seguidos de los videojuegos específicamente aquellos con contenido violento tendrán un impuesto especial del 8% sobre su precio final. Otros productos que no escapan a las nuevas medidas serán los sueros orales, por lo que la medida aplicará para aquellos que no cumplan con los estándares establecidos por la Organización Mundial de la Salud respecto al uso de edulcorantes pues también se les aplicará un impuesto de 3.08 pesos por litro.

La exposición de motivos en la propuesta de reformas a Ley del IEPS menciona que la aplicación de estas medidas impositivas es en beneficio a la población mexicana ya que se busca desincentivar el consumo de estos productos que afectan la salud pública, ya que ante las medidas hasta hoy aplicadas por el sector salud y otras iniciativas, no se ha logrado disminuir su consumo y el efecto es que se ha incrementado el nivel de mortandad por enfermedades relacionadas con el consumo excesivo de algunos productos como bebidas azucaradas o productos con alto contenidos calórico, productos relacionados con el tabaco, lo que ha reflejado el incremento en el gasto de salud pública para atender las enfermedades relacionados con el consumo de estos y otros productos, como la diabetes, hipertensión, enfisema pulmonar u otras relacionadas al consumo de estos productos. Sin embargo, el presupuesto asignado al sector Salud para 2025 tuvo una contracción del 12.2% pasando de 962.4 mil millones de pesos en 2024 a 881.1 mil millones de pesos en 2025, y se programa un aumento para 2026 por 996.5 mil millones de pesos lo que representa un 13% de acuerdo con lo expuesto en el paquete económico.

La recaudación por diversos productos sujetos del IEPS ha tenido un comportamiento creciente en los últimos años con algunas pequeñas variaciones, lo que representa una oportunidad para establecer nuevas medidas recaudatorias aunado a la política de inhibir el consumo que representa en los hogares mexicanos, no obstante para el cierre de 2025 se estima que la recaudación de dicho impuesto por estos productos sea igual o menor al de 2024, como podemos observar en la siguiente gráfica.

Fuente: Elaborado por Digital Signature con base en información de Datos Abiertos del SAT, con cifras a agosto 2025.

Los niveles del valor de las ventas de productos elaborados como bebidas azucaradas, productos con alto contenido calórico, y cigarros se han incrementado en los últimos años, esto puede estar aparejado al nivel del gasto que destinan las familias para el consumo de alimentos, bebidas y tabaco, el cual se ha mantenido en un 37% en promedio en los últimos años de acuerdo con cifras publicadas por el INEGI, como se refleja en la siguiente imagen.

Fuente: Elaborado por Digital Signature con base en información publicada por el INEGI.

El incremento en las tasas y cuotas para el IEPS que se van a implementar a partir de 2026 tiene diversos impactos, tanto en los consumidores como en los productores, si bien se observa el crecimiento de las ventas también lo es que el valor de las ventas ha disminuido para algunos sectores, veamos como a agosto de 2025 respecto al mismo periodo de 2024 —una vez que descontamos el efecto inflacionario—, el valor de las ventas para las empresas de la industria refresquera y otras bebidas no alcohólicas ha disminuido en 2.45%, en tanto que la industria más golpeada ha sido la de elaboración de azucares, chocolates, dulces y similares con una reducción del 10.3%, contrario a las ventas relacionadas a la elaboración de cigarros que ha crecido en 14%.

Fuente: Elaborado por Digital Signature con base en información publicada por el INEGI.

El paquete económico aprobado para 2026 entre los diversos indicadores proyectados para establecer una política económica que incentive el desarrollo y crecimiento económico de México, estableció mantener una tasa inflacionaria a la baja de 3%; sin embargo, considerando que a septiembre de 2025 la inflación general se ha establecido en 3.76%, aunque por otro lado, la inflación subyacente para alimentos, bebidas y tabacos ha llegado a 5.35%, de acuerdo con cifras del INEGI, por lo que se considera que el aumento de las tasas y cuotas del IEPS podrán tener un impacto en el gasto de los consumidores, y la que la reducción planteada en el paquete económico podría no llegar y representar un efecto inflacionario impactando el poder adquisitivo de la población con una disminución en el consumo, reflejando mayor recaudación de impuestos por los bienes y servicios que se comercializarían pero con menor nivel de consumo.

Es necesario conocer como estas medidas recaudatorias impactan las operaciones de las empresas de las industrias que serán sujetos de dichos ajustes para poder entregar los impuestos correspondientes a la autoridad tributaria.

Si tienes dudas sobre cómo te impactan estos cambios y las formas de cumplimiento que debes cuidar, acércate con nosotros, en Digital Signature contamos con un equipo de expertos dispuesto a ofrecerte la ayuda que necesites.

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